Национальный банк Украины усовершенствовал подход к оценке банками кредитного риска.

Как сказано в пресс-релизе НБУ от 04.07.2016 р., правление Национального банка Украины постановлением за № 351 от 30.06.2016 г. утвердило «Положение об определении банками Украины размера кредитного риска по активным банковским операциям». Цель нового положения – обеспечить полную и своевременную оценку банками величины кредитного риска, что будет способствовать корректному расчёту их капитала и, в конечном итоге, усилит финансовую устойчивость банковского сектора.

«Диагностическое обследование 20 крупнейших банков показало, что банки часто переоценивали финансовые возможности заёмщиков и медлили с признанием активов проблемными. После вступления в действие нового положения эта практика уйдёт в прошлое. Кредитные риски банков должны признаваться своевременно и в полном объёме. Только в таком случае мы будем иметь реальную картину уровня капитализации банковского сектора», – отметила заместитель Председателя Национального банка Украины Екатерина Рожкова.

Документ вводит усовершенствованные подходы к оценке ожидаемых потерь от кредитного риска и основывается на Базельских принципах банковского надзора. Новое положение совместимо со стандартом МСФО 9 (Финансовые инструменты), который также требует оценки ожидаемых убытков по финансовым инструментам и будет внедрён на международном уровне 01.01.2018.

«Внедрение нового положения практически сделает невозможным кредитование банками финансово несостоятельных предприятий и приобретение ценных бумаг некачественных эмитентов, что было общераспространенной практикой в прошлом», – пояснил директор Департамента финансовой стабильности Национального банка Украины Виталий Ваврищук.

Положение разрабатывалось более года в сотрудничестве с банковским сообществом с привлечением экспертов МВФ, Всемирного банка, международной компании Oliver Wyman, USAID.

Для расчёта величины ожидаемых убытков положением предусмотрено применение рекомендованной Базельским комитетом по банковскому надзору формулы, которая использует три компонента: вероятность дефолта должника (PD – probability of default), уровень потерь в случае дефолта (LGD – loss given default) и долг по активу (EAD – exposure at default). Подходы, предусмотренные положением, учитывают выводы НБУ о практике оценки банками кредитных рисков, сделанные, в том числе, по результатам диагностического обследования банков.

Положение также предусматривает:

– применение стандартизированных подходов к оценке финансового состояния должников банка (эконометрической модели – для должников-юридических лиц, перечень качественных и количественных показателей – для других должников);

– возможность оценки кредитного риска заёмщика на основе характеристик группы компаний, с которой заёмщик связан отношениями контроля или общим экономическим риском. Сегодня кредитный риск оценивается исключительно на индивидуальной основе для каждой компании-заёмщика;

– другие факторы идентификации уровня кредитного риска (в частности, своевременность выполнения должником своих обязательств);

– расширение групповой (портфельной) оценки активов и определения основных критериев такой оценки. Кредиты субъектам хозяйствования и физическим лицам на сумму до 2 млн. грн. будут оцениваться банками на портфельной основе;

– усовершенствованные требования к перечню обеспечения и условий его приемлемости. В частности, имущественные права (кроме имущественных прав на депозиты) исключены из перечня залога, который может учитываться банками при определении размера кредитного риска.

Положение будет применяться в тестовом режиме с 01.09.2016 г. и станет обязательным к исполнению с 03.01.2017 г. Новое положение заменит действующее на сегодняшний день «Положение о порядке формирования и использования банками Украины резервов для возмещения возможных потерь по активным банковским операциям», утверждённое постановлением Правления Национального банка Украины за № 23 от 25.01.2012 г.

Автор: Олег Зиньковский